Buenas noticias. La mayoría de los acuerdos por lesiones personales en California están libres de impuestos.
El IRS excluye las indemnizaciones por lesiones físicas de los impuestos federales sobre la renta. California sigue su ejemplo, por lo que normalmente no deberás impuestos sobre la parte principal de tu indemnización.
Sin embargo, hay excepciones, como:
Daños punitivos: Concedidos para castigar un delito, pueden estar sujetos a impuestos.
Intereses sobre la liquidación: Los intereses devengados podrían estar sujetos a impuestos.
Lea el artículo para obtener explicaciones detalladas y preguntas frecuentes adicionales para comprender plenamente las implicaciones fiscales de su liquidación.
Las víctimas de accidentes a menudo se preguntan: ¿Es mi acuerdo de lesiones personales imponibles por el IRS o el estado de California?
Es una preocupación comprensible; al fin y al cabo, todo en la vida está sujeto a impuestos, ¿verdad? Afortunadamente, el noventa y nueve por ciento de las veces, su recuperación de un caso de lesiones personales no estará sujeta a impuestos. De hecho, así es como está establecida la ley.
En su mayor parte, su recuperación de lesiones personales es dinero libre de impuestos que usted recibe. Aún mejor, no sólo es libre de impuestos (lo que significa que usted no debe impuestos), pero, en general, ni siquiera informar de su liquidación al IRS.
If you have any tax questions that are related to your own personal injury case, please get in touch with our team today. We will be able to review the specific circumstances of your case; further, an initial call to our firm is always free of charge. For a basic injury settlement, you likely do not need a tax professional. If your settlement includes punitive damages, interest, or if you deducted medical costs in prior years, a CPA review before you file is smart. One session is usually enough. The cost is small compared to filing it wrong.
Impuestos y reclamaciones por daños personales: Cuatro preguntas frecuentes
¿Cuál es el valor de mi caso?
The value of your California personal injury case will always depend on the extent of your injuries and the amount of damages/losses you sustained. This is because, in general, legal damages are meant to be compensatory in nature. As such, the value of your case will generally correspond directly to the value of your damages.
Most personal injury awards are tax-free because of the regulations enacted by the IRS. The reason that the IRS made most recoveries tax-free stems from the fact that legal damages are meant to be compensatory. As an injured victim, you have a legal right to be made ‘whole’; or put another way,
tiene derecho a volver a estar en la misma situación en la que habría estado de no haberse producido el accidente. Para ello, su recuperación debe estar exenta de impuestos. En resumen: Casi todas las indemnizaciones económicas percibidas en relación con un "daño corporal" no estarán sujetas a tributación.
The federal rule is IRC Section 104(a)(2). It excludes from income damages received for physical injuries, except punitive damages. You do not report a tax-free settlement on your return. If the settlement includes taxable parts, like punitive damages or interest, you report only those. Keep a copy of your agreement in case questions come up later.
¿Cuál es la excepción?
There are a couple of important exceptions to general rules regarding taxation and personal injury cases. Most importantly, if you recover punitive damages, that portion of your recovery will be taxed. Two categories often raise questions. Lost wages: if they are part of a settlement for a physical injury, they fall under the same exclusion and are not taxed. Emotional distress: if it stems from a physical injury, the damages are excluded too. If the emotional distress claim has no physical injury behind it, that portion may be taxable. The IRS draws the line at whether the claim is rooted in physical harm.
Punitive damages are available in a very limited number of cases. These damages, unlike other personal injury damages, are not meant to ‘compensate’ the victim, but to punish the very bad actions of the defendant. Typically, your attorney will need to prove that the defendant was grossly negligent in order to seek punitive damages. Additionally, you may receive interest on your personal injury settlement or award. If this in the case, any payment for interest that you receive might be taxable. One rule catches people off guard. If you deducted medical costs on a prior return and then recover those costs in a settlement, you may owe tax on that part of the money. The IRS calls this the tax benefit rule. It only applies where your prior deductions gave you a real tax benefit. If you claimed medical deductions before your case closed, tell your tax preparer. This issue can be a little more complicated, so if it comes up in your case, it should be addressed by your attorney.
¿Se tratan del mismo modo los acuerdos y las sentencias?
Sí, los acuerdos voluntarios y las sentencias por lesiones personales están sujetos a las mismas normas y reglamentos fiscales. A efectos fiscales, simplemente no importa si usted llega a un acuerdo o se ve obligado a llegar hasta el final del proceso legal para obtener la indemnización que legítimamente merece.
En última instancia, si usted tiene más preguntas, es en su mejor interés para llegar a nosotros en GJEL Accidentes Abogados hoy. Nuestros profesionales legales están preparados para ayudarle en cada paso de su caso.
Escrito por Andy Gillin. Última actualización 15/04/2024
